ISA(Individual Savings Account)는 소득에 따라 서민형과 일반형으로 나뉘며, 서민형 계좌는 중·저소득층을 위한 추가적인 절세 혜택을 제공합니다. 아래에서 서민형 ISA 계좌의 가입 조건, 필요 서류, 그리고 가입 방법에 대해 자세히 알아보겠습니다.
1. ISA 서민형 가입 조건
- 소득 요건
- 근로소득자: 전년도 총급여가 5,000만 원 이하
- 사업소득자: 전년도 종합소득이 3,800만 원 이하
- 해당 소득 요건을 충족해야 서민형으로 가입 가능합니다.
- 연령 요건
- 만 19세 이상의 대한민국 거주자
- 만 15세 이상 19세 미만의 경우, 전년도에 근로소득이 있다면 가입 가능
- 특별 요건
- 직전 3개년도 동안 금융소득종합과세 대상자가 아닌 경우
2. ISA 서민형 계좌 가입시 필요 서류
- 소득확인증명서(ISA 가입용)
- 국세청 홈택스 또는 손택스에서 발급 가능
- 신분증
- 주민등록증 또는 운전면허증
- 기타 금융기관에서 요청하는 서류
- 금융기관에 따라 추가 서류를 요청할 수 있습니다.
3. ISA 서민형 계좌 가입 방법
- 일반형으로 우선 가입
- 서민형 조건을 충족하더라도 초기에 일반형으로 가입 후, 서민형으로 전환해야 합니다.
- 서민형 전환 신청
- 소득확인증명서를 금융기관에 제출하여 서민형 전환을 요청합니다.
- 일부 금융기관은 온라인 또는 모바일 앱을 통해 비대면 전환 신청이 가능합니다.
- 조건 충족 확인 후 전환
- 금융기관에서 소득 요건 검토 후 서민형으로 계좌 전환이 완료됩니다.
4. ISA 서민형 계좌의 주요 혜택
- 비과세 한도
- 서민형 계좌: 연 400만 원까지 이자 및 배당소득 비과세
- 초과분: 9.9%의 분리과세 적용 (일반 금융소득세율 15.4% 대비 낮은 세율)
- 추가 혜택
- 서민형 ISA는 일반형에 비해 더 큰 절세 혜택을 제공하므로, 소득 요건 충족 시 반드시 서민형으로 전환하는 것이 유리합니다.
서민형 ISA는 일반형에 비해 비과세 한도가 높아, 소득 요건을 충족한다면 서민형으로 가입하는 것이 유리합니다. 가입 시 소득 요건을 충족하지 못하는 경우 일반형으로 가입할 수 있으며, 이후 소득 요건을 충족하게 되면 서민형으로 전환이 가능합니다.
전환을 위해서는 국세청에서 발급한 소득확인증명서를 금융기관에 제출해야 합니다. 서민형 ISA를 통해 절세 혜택을 최대한 활용하시기 바랍니다.